Julio 19, 2012

¿Hay que declarar a Hacienda las cuentas de PayPal?

Archivado en: Actualidad, Comercio Electrónico, Medios de pago, Organización de Empresa — Etiquetas: , , — legisconsulting @ 16:23

Actualización Consulta Vinculante AEAT

La Consulta vinculante V1419-15 establece la obligación de declarar la cuenta de Paypal dentro de los bienes y derechos en el extranjero siempre que la suma de los mismos exceda de la cuantía establecida:. Textualmente señala que “…dicha cuenta debe tomarse en consideración a efectos del Impuesto sobre el Patrimonio, o de la obligación de declarar bienes situados en el extranjero


Actualización 29/11/2012:

Desde la primera publicación de este post se han producido dos hechos trascendentales que hay que destacar y que aclaran, al menos gran parte, de las dudas planteadas en el mismo:

- Aprobación de la Ley sin cambios sustanciales sobre el contenido planteado en el post
- Aprobación del Reglamentote desarrollo de la ley que establece los límites a la obligación de declarar cuentas en el extranjero. Así el sábado 24 de noviembre de 2012 se publicó el RD 1558/2012 que limita las cuentas por las que hay que declarar a las que superen la cantidad de 50.000€.

Texto íntegro de la disposición en esta materia:


e) No existirá obligación de informar sobre ninguna cuenta cuando los saldos a 31 de diciembre a los que se refiere el apartado 2.d) no superen, conjuntamente, los 50.000 euros, y la misma circunstancia concurra en relación con los saldos medios a que se refiere el mismo apartado. En caso de superarse cualquiera de dichos límites conjuntos deberá informarse sobre todas las cuentas.

¿Hay que declarar a Hacienda las cuentas de PayPal?

Hace ya unos días se anunció la obligación de declarar a Hacienda las cuentas en el extranjero, pero ¿afectará este anuncio a las cuentas en PayPal?

Lo cierto es que la práctica hasta la fecha ha hecho que la mayoría de los vendedores que usan PayPal tan sólo declaren los ingresos cuando transfieren las cantidades a una cuenta tradicional.

Pero recientemente se ha publicado en diversos medios que habrá que notificar a Hacienda las cuentas que se posean en el extranjero. Algo que si bien es cierto es incompleto, puesto que lo que se pretende, según reza la exposición de motivos del Proyecto de Ley, es que se declaren todos los bienes y derechos que los residentes en España tengan en el extranjero.

Y las sanciones para el incumplimiento serán tremendas e imprescriptibles.

¿Qué dice el proyecto de ley?

De momento sólo tenemos un Proyecto de Ley que se encuentra en la fase de ‘en comisión’. Y que hasta que no dispongamos del texto definitivo de la ley no se podrá establecer un planteamiento rotundo. Pero será difícil que cambie tanto como para que lo expuesto en este post varíe sustancialmente.

Según su redacción provisional, habrá que declarar:

  1. Cuentas situadas en el extranjero:

1. Los obligados tributarios deberán suministrar a la Administración tributaria…
a) Información sobre las cuentas situadas en el extranjero abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio de las que sean titulares o beneficiarios o en las que figuren como autorizados o de alguna otra forma ostenten poder de disposición.

De lo que se deduce que deberán cumplir los requisitos de:

  • Ser ‘cuentas’ (sin detallar de qué tipo)
  • Estar situadas en el extranjero
  • Y estar abiertas en bancos o entidades de crédito

2.  También habrá que declarar títulos, valores, acciones, etc o los derechos sobre los mismos en el extranjero.
3.  Y los bienes inmuebles o los derechos sobre los mismos

¿Qué es PayPal?

Señala su propia web que es una institución de crédito residente en Luxemburgo que al prestar sólo servicios de dinero electrónico tales servicios no pueden ser calificados como depósitos o servicios de inversión en términos legales:

PayPal (Europe) S.à r.l. & Cie, S.C.A is duly licenced as a Luxembourg credit institution in the sense of Article 2 of the law of 5 April 1993 on the financial sector as amended and is under the prudential supervision of the Luxembourg supervisory authority, the Commission de Surveillance du Secteur Financier, with registered office in L-1150 Luxembourg. Since the service is limited to E-money, which does not qualify as a deposit or an investment service in the sense of the Law, customers of PayPal are not protected by the Luxembourg deposit guarantee schemes provided by the Association pour la Garantie des Dépôts Luxembourg (AGDL).

Traducido a términos legales españoles –que serán los que aplique Hacienda– PayPal es una Entidad de Dinero Electrónico que, como tal, puede prestar Servicios de Pago. Marco en el que se encuadran sus cuentas. Son meras Cuentas de Pago

NO hay obligación de declarar

El paso obvio siguiente es ver si del texto de la futura norma se deduce la obligación de declarar las cuentas en Paypal ante Hacienda, y aunque en principio ya adelanto que parece que no existiría tal obligación, sí que hay algún aspecto que genera dudas.

  • PayPal está radicada en el extranjero, por lo que sí habría obligación de declararlo
  • Pero como Entidad de dinero electrónico,  no es un banco ni una entidad de crédito, por lo que NO se cumplirían los requisitos para tener que declarar las cuentas abiertas ante esta entidad
  • Pero es que además las Entidades de Pago tienen expresamente prohibido captar depósitos, y las cuentas abiertas ante ellas no pueden ser consideradas como Depósitos, sino como meras Cuentas de Pago.
  • Además, resulta evidente que la cuenta en PayPal no es ni un depósito de valores ni un bien inmueble, por lo que por razones obvias nos saltaremos el análisis de estos aspectos.

SÍ hay obligación de declarar

El problema ya avanzado en este post, es que el texto del proyecto de ley no habla de depósitos en el extranjero, sino de ‘cuentas’. Que es un concepto mucho más abierto.

Además, las cuentas de pago están planteadas en nuestra legislación como un mero medio para puesta a disposición del usuario y no con una vocación de permanencia del dinero en la misma, aunque sea por un corto plazo:

El proveedor de servicios de pago del beneficiario se asegurará de que la cantidad de la operación de pago esté a disposición del beneficiario inmediatamente después de que dicha cantidad haya sido abonada en la cuenta del proveedor de servicios de pago del beneficiario.

Y ello, unido a que la Exposición de Motivos de la ley señala textualmente “el establecimiento de una obligación específica de información en materia de bienes y derechos situados en el extranjero”, apoya aún más una interpretación a favor de exigir la declaración ante Hacienda. Porque aunque la cuenta en Paypal no sea un depósito, aunque Paypal no sea un banco y aunque la cuenta no sea un bien inmueble. Al menos algún derecho sobre el dinero depositado sí que tiene el usuario. Y el ‘espíritu’ de la ley y lo que realmente quería el legislador aunque no lo pusiera es un buen argumento para exigir obligaciones

¿Qué a va a decir Hacienda?

Si tuviera que decantarme por alguna de las dos interpretaciones planteadas, yo me inclinaría por la primera de ellas. Que las cuentas de PayPal no entran dentro de los supuestos que obligan a declarar bienes o derechos en el extranjero.

No obstante,  como se ha visto, sí que es posible una interpretación que defienda lo contrario.

De cualquier forma habrá que esperar al texto definitivo y a ver qué responde Hacienda ante la primera Consulta Vinculante en este sentido… aunque considerando que se penaliza la declaración voluntaria fuera de plazo y el proyecto no establece Disposición Transitoria alguna que lo mitigue, pues tocará pagar (mínimo 1.500€)

Si no se modifica sustancialmente, al momento de aprobación de la ley tendremos la misma duda sobre si declarar ante Hacienda la cuenta en PayPal o no.

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113 comentarios »

  1. antes de nada gracias por el post.
    lo cierto es que el problema de paypal y hacienda siempre es el mismo: retirar el dinero que tienes en paypal, y digo esto porque muchos usamos paypal simplemente para operar en ebay y otras plataformas que en la practica representan ingresos para hacienda y en algunos casos (muchos) superan los 3000 anuales y hacienda española te cruje pero bien, porque para la aet la actividad online es 100% de beneficio y es otra de las falacias del sistema que nos toca sufrir
    muchos siguen buscando las quimeras (yo incluido) y miran opciones como fiscalizar en algun otro pais (casi todos mas ventajosos que el nuestro. triste pero es asi. el estado español es tu socio mayoritario, tonto, jetas y que te engaña y sablea cuanto puede. lo siento, pero es la verdad porque ¿os habeis preguntado por que hay que pagar autonomos aun cuando un mes concreto no ganes ni un euro? o ¿por que no te devuelven la cuota de autonomo cuando estas en perdidas? etc etc

    pero voviendo al tema de paypal, ¿existe una solucion real para pagar menos a hacienda o incluso no pagar en segun que casos? de momento, parece que nadie lo ha encontrado para los que ganamos muy poco, aunque supongo que como todo si lo habra para los mas grandes

    un fuerte abrazo al autor
    saludos a todos!

    Comentario por FueraKilos — Septiembre 26, 2012 @ 15:47

  2. Gracias por el comentario,

    Paypal es simplemente una Entidad de Pago que, con matices, opera como cualquiera Entidad de Pago nacional porque se le aplican en esencia las mismas normas basadas en directivas europeas que a las nacionales. Y digo en esencia porque hay detalles como la petición de documentación sólo a partir de 2.500€ que no es aplicable en las entidades residentes en España.

    Si a lo que te refieres es a la fórmula mágica para pagar menos impuestos, esta no existe. Y Paypal sólo es un medio para gestionar pagos. Nada más.

    Hablas en tu comentario de la devolución del importe de la cuota de autónomos cuando se entre en pérdidas. Obviamente no es posible de forma directa, pero sí lo es de forma indirecta mediante la deducción en el IRPF. Aunque para ello hace falta una “estructura” de negocio que así lo permita.

    Así, por ejemplo y como modelo más común, piensa que el negocio opera a través de una SL. El socio o socios, vienen obligados al pago de autónomos. Si el pago de esas cuotas lo realiza la sociedad, esta no se lo podrá deducir en el IS porque es una obligación estrictamente personal del socio, pero si el pago lo realiza el propio socio directamente, sí que se podrá deducir tal importe como cualquier otro gasto necesario para el ejercicio de la actividad económica y se restará de los impuestos que haya que abonar. En definitiva, se recupera de forma indirecta.

    Así -como se ve en el ejemplo a pesar de su sencillez-, elegir el modelo o estructura más apropiada para cada tipo de negocio servirá no ya sólo para aportar seguridad, sino que también determinará en parte las obligaciones fiscales de él derivadas y el coste de estas.

    En resumen, la ‘quimera’ de pagar menos a hacienda estará en el modelo y en la estructura del negocio y no en la elección de una determinada Entidad de Pago. Y en todo caso la ‘quimera’ será muy parcial porque siempre se pagará.

    Espero haber sido de ayuda,
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Septiembre 26, 2012 @ 17:43

  3. Muchas gracias por el post.
    Esto aplica a una cuenta de PayPal abierta en USA?
    Saludos,

    ÀLex

    Comentario por ALex — Septiembre 26, 2012 @ 23:28

  4. Siguiendo con el comentario anterior.
    Si esa cuenta de PayPal abierta en USA es propiedad de una LLC radicada en Delaware, como la Hacienda española puede conocer a quien pertenece?

    SAludos,

    Àlex

    Comentario por Alex — Septiembre 26, 2012 @ 23:31

  5. Estimado Alex,

    El post trataba de la fiscalidad de Paypal en España. Y para España la sociedad que actúa como Entidad de Pago se encuentra domiciliada en Luxemburgo, Y a pesar de estar domiciliada en la UE, la AEAT a día de hoy no tiene un mecanismo automático ni rápido de conocer ni su titular ni el importe que hay en la misma hasta el momento en que se transfieran los fondos a una cuenta convencional.

    En el caso de los EEUU, Paypal es igualmente una mera Entidad de Pago, y aunque desconozco la normativa norteamericana concreta en esta materia, entiendo que es posible que la hacienda norteamericana –estatal o federal- no ‘actúe’ sobre esos importes hasta que no se depositen en una cuenta convencional. Y entonces será competencia de la hacienda norteamericana al ser titularidad de una entidad residente allí.

    Si la intención fuera establecer crear una LLC y fijar para ella una cuenta vinculada fuera de los EEUU para transferir a esta los fondos -si ello fuera materialmente posible-, entiendo que lo normal es que la hacienda norteamericana impusiera las elevadas cargas que tiene fijadas apara la expatriación de fondos. Y una vez llegados los fondos, por ejemplo a España, la tributación dependería de la estructura y el planteamiento que se haya hecho desde aquí para la inversión en EEUU.

    Por otra parte, crear una LLC en EEUU es muy fácil, pero que resulte rentable desde aquí es muy difícil y costoso. Incluso sobre la base de una ETVE -que en principio no pagaría nada por los fondos recibidos de EEUU si se han pagado impuestos allí- matriz de la LLC, resulta difícil que el saldo de la operación fuera positivo, tan sólo contando con los gastos de repatriación del dinero.

    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Septiembre 27, 2012 @ 08:36

  6. Pero Paypal tiene licencia bancaria en Luxemburgo, ¿no le convierte eso en una entidad “que se dedique al trafico bancario”?

    La cuestion no es baladí porque no dice que se tenga cuenta bancaria sino que se tenga una cuenta en una entidad que se dedique al trafico bancario sin especificar que la cuenta sea bancaria o no.

    Comentario por Paco — Octubre 25, 2012 @ 17:33

  7. Lo cierto es que Paypal, según su propio “aviso legal”, no es una Entidad Bancaria ni Crediticia, sino que dispone de una mera Licencia como Entidad de Dinero Electrónico. Una figura distinta de las otras.
    Desde mi punto de vista, como se señala en el post, no se cumplirían los requisitos exigidos para que se genere la obligación de declararlas y cualquier sanción en este sentido entiendo que sería recurrible. Pero, como también señalaba en el post, entiendo que el inspector de hacienda de turno sí pueda encontrar una justificación para entender que deben ser declaradas.
    Es una duda que se plantea en el post y que a la vista del texto remitido al Senado, no parece que vaya a quedar resuelta en la redacción definitiva.
    Texto remitido al senado en la fase actual de tramitación: http://www.congreso.es/portal/page/portal/Congreso/PopUpCGI?CMD=VERLST&BASE=pu10&DOCS=1-1&DOCORDER=LIFO&QUERY=%28BOCG_D_10_102_787.CODI.%29#%28P%C3%A1gina3%29

    Comentario por legisconsulting — Octubre 25, 2012 @ 18:18

  8. Hola, yo vengo a preguntar algo creo que mucho mas sencillo que todo esto. Pero no tengo mucha idea y necesito saberlo.

    Tengo una cuenta paypal en la que recibo dinero tipo regalo de familiares (no como servicios) y ese dinero pues lo transfiero a mi cuenta bancaria. Entonces en ese caso yo tendria que declarar a hacienda ese dinero? Cual es el limite anual? Y como tendria que hacerlo?

    Gracias.

    Comentario por Ana — Noviembre 7, 2012 @ 17:15

  9. Hola:

    En primer lugar, muchas gracias por este post. A raiz de éste le comento mi situación actual, ya que tengo y he tenido durante bastante tiempo algunas dudas.

    Dispongo de dos cuentas paypal (cada una con un banco diferente). Durante este año, me he enviado algo de dinero entre las cuentas (las dos a mi nombre), y he realizado algunas ventas por internet, superando en total unos 3800 euros.

    En relación a las ventas (quien no ha vendido su televisor viejo, o algo que ya no usa …).

    Lógicamente no soy autónomo (tengo nómina de 20000 euros anuales).
    No me importaría declarar esas ventas y pagar mis impuestos por ellas.
    Pero por lo que he leido, no puede hacerse si uno no es autónomo. (algo que me parece totalmente ilógico, ya que como he indicado, desde el principio de los tiempos hemos vendido cosas que ya no utilizábamos y hoy en día esas cantidades las consigues muy rápido, vendiendo tu ordenador, teléfono o un televisor). (y lógicamente no voy a hacerme autónomo para 3000 euros en un año).

    Del mismo modo quiero añadir, que de todo ese dinero se habrán transferido a mi cuentas unos 1000 euros en total (anual), ya que el resto se utilizó como saldo de paypal para compras por internet.

    Mi pregunta por tanto es:

    ¿Pueden declararse esas ventas de alguna forma, o debería de hacerse por el importe de beneficio que le he indicado?

    ¿Hasta que punto puede ser esto investigado (con las cifras que le he comentado) y mi nómina anual?

    ¿Qué habría que hacer en este caso?

    Un saludo y muchísimas gracias por su ayuda, ya que no encontraba algo similar desde hace meses.

    Comentario por Javier — Noviembre 14, 2012 @ 05:33

  10. Estimada Ana,
    Lo señalado en el post es que, desde mi punto de vista, no habría obligación de declarar las cuentas de Paypal. Si bien cabe alguna interpretación en contrario.
    En lo que no cabe interpretación alguna es que los ‘regalos’ pueden tributar y deberían ser declarados por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Aunque la obligación y la cuantía dependerá de la Comunidad Autónoma de residencia.
    Si desea alguna aclaración o detalle más sobre el tema, la invito a plantearla a través de la Web http://www.legisconsulting.com/es/contacto/ o en la dirección de correo de contacto info(arroba)legiconsulting.com

    Comentario por legisconsulting — Noviembre 14, 2012 @ 11:25

  11. Lo que decía el post es que desde mi punto de vista no habría obligación de declarar las cuentas de Paypal, si bien cabe alguna interpretación en contrario.
    De cualquier forma, la obligación caso de serlo, lo sería independientemente de la cantidad en ella ‘depositada’ o de la razón por la que se perciba.
    En cuanto al resto de su escrito, se trata más de una consulta que de un comentario sobre el post, por lo que le invito a plantearla a través de la Web o en la dirección de correo de contacto info(arroba)legiconsulting.com

    Comentario por legisconsulting — Noviembre 14, 2012 @ 11:28

  12. Hola.
    Hemos empezado a vender artículos a través de eBay, y tras pensarlo bien, estamos pensando en dejarlo.
    Lo que hacemos es comprar artículos en Alemania y venderlos a través de eBay saCándole un beneficio.
    Las compras y ventas las hacemos a través de PayPal y la plataforma es eBay.
    En un principio este dinero no lo vamos a transferir a nuestra cuenta bancaria, lo que haremos es comprar artículos para el hogar.
    Un saludo y menudo lío.

    Comentario por Godi — Noviembre 21, 2012 @ 14:48

  13. Hola mi duda es quiza el caso contrario, yo tengo un par de cuentas en Ebay con sus correspondientes cuentas de paypal distintas, mi uso de estas cuentas es para solo comprar en Ebay, pues aunque parezca mentira aun hay mucha gente reacia al comercio electronico, y yo lo que hago es de intermediario con mis conocidos, amigos y compañeros de trabajo, recibiendo yo de estos una pequeña aportacion en metalico por las molestias y gastos de tiempo y electricidad.
    Por ello quisiera si alguien me puede ayudar y decirme que riesgo corro ante hacienda piense de que yo comercio de forma ilegal.
    Un salñudo y muchas gracias.

    Comentario por antonio — Enero 2, 2013 @ 17:03

  14. [...] Bien es cierto que hay alguna interpretación de la norma que podría exigir la declaración de las cuentas de PAYPAL en las que haya más de 50.000€. Pero es una interpretación que considero muy forzada y que espero que no llegue a hacer la AEAT. Para quien le pueda interesar, la interpretación se puede encontrar en este post. [...]

    Pingback por Cuestiones y Dudas sobre Paypal [FAQ] — Enero 28, 2013 @ 10:05

  15. Hola! Queria crear una cuenta en instacanv con la que se pueden vender fotos de instagram. Para ello instacav hace los pagos en paypal y mi duda es si tengo que declarar esas cantidades a Hacienda y en que casilla tendrian que ir?
    O solo se declaran cuando se pasa a la cuenta bancaria y si lo dejo en Paypal no hay que declarar nada? En caso de pasarlo al banco… no hay un minimo exento por el que no es necesario declarar?
    Gracias!

    Comentario por Mar — Febrero 6, 2013 @ 17:23

  16. Hola buenos dias

    Estoy en el paro y cobrando y tengo opciones en trabajar como colaborador en una empresa de branding en USA y las retribuciones son a traves de una cuenta de PayPal. Puedo perder la prestacion de desempleo si realizo estas funciones y las cobro a traves del PayPal? Que pasa cuando convierto ese dinero electronico en dinero real?
    Gracias

    Comentario por Jose Maria — Febrero 7, 2013 @ 18:24

  17. [...] la publicación del Post sobre la obligación de declarar a Hacienda las cuentas de Paypal, se han vienen recibiendo en este [...]

    Pingback por Cuestiones y Dudas sobre Paypal [FAQ] « Blog de Legis Consulting — Febrero 8, 2013 @ 12:01

  18. Hola Mar,
    Acabo de reproducir un artículo mío publicado en otra Web sobre FAQ en torno a Facebook que entiendo que resoloverá buena parte de tus preguntas (http://blog.legisconsulting.com/2013/02/cuestiones-y-dudas-sobre-paypal-faq/).
    Si ello no da respuesta a tus cuestiones y deseas hacer una consulta más personalizada, estoy a tu disposición.

    Comentario por legisconsulting — Febrero 8, 2013 @ 12:08

  19. En principio entiendo que estarías desempeñando una actividad económica que conllevaría una incompatibilidad con la prestación por desempleo.
    Creo que el siguiente Post aclarará buena parte de tus dudas: http://blog.legisconsulting.com/2013/02/cuestiones-y-dudas-sobre-paypal-faq/
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Febrero 8, 2013 @ 12:10

  20. Muchos lo usamos solo para comprar productos en ebay o hacer algunas transacciones más no para retirarlo, ahí también alcanzará la ley?

    Comentario por juan - formula ganacash — Febrero 14, 2013 @ 16:10

  21. Ojala no haya un alcance a Paypal porque con las comisiones que nos cobran ya es suficiente

    Comentario por Gabriel - comisiones facebook — Febrero 14, 2013 @ 16:11

  22. Paypal no es más que un intrumento de pago y su mero uso no tiene ‘per se’ consecuencia tributarias. Son los cobros y pagos que se hacen a través de este medio los que sí pueden generar consecuencias trubutarias.
    Creo que puedes encontrar una respuesta más de tallada en otro post: http://blog.legisconsulting.com/2013/02/cuestiones-y-dudas-sobre-paypal-faq/
    Gracias por el comentario. Puedes seguir más temas como este o hecer comentarios, en el Blog o a través de la cuenta de twitter @legisconsulting
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Febrero 18, 2013 @ 18:14

  23. Buenos días.

    En primer lugar enhorabuena por aclarar sobre comercio electrónico, ya que todo resulta contradictorio e incomprensible muchas veces.

    Expondré mi duda:

    Mi intención es realizar compra-venta en eBay, los artículos ni siquiera pasarían por mis manos, están en Singapur, con lo cual de que recibo el importe por PayPal a través de eBay pago el artículo en Singapur y doy orden y envió al propio comprador.
    ¿Qué habría que declarar? ¿Qué no? Aproximadamente cuanto es lo que se paga, dado que la ganancia por cada artículo (10€) resulta ridícula entre comisiones de eBay y PayPal.

    Un saludo.

    Comentario por Javier — Marzo 15, 2013 @ 12:49

  24. Have you ever considered about including a little bit more than just your articles?
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    Comentario por more resources — Abril 2, 2013 @ 20:04

  25. Buenos días Javier,
    En primer lugar, pedirte disculpas por la tardanza en la respuesta.
    En respuesta a tu consulta sólo puedo decirte que desde un punto de vista estrictamente legal, toda actividad económica –incluidas las realizadas a través de Internet- están sujetas a una obligación de tributar independientemente de su importe.
    Y partiendo desde este punto de vista, legalmente habría que declararlo todo, y para ello lo más razonable sería establecer los mecanismos y estructuras necesarias para que resulte lo más económico posible. Antes o después tendrás que ‘descargar’ ese dinero (o parte de él) en una cuenta de un banco, y en ese momento hacienda ya tendrá conocimiento de tales cantidades por las que deberás tributar llegado ese punto. Y también si llega ese punto, lo que no podrás hacer será deducirte las cantidades pagadas en Singapur.
    Lo más razonable, si me permites la sugerencia, es cumplir la ley para no correr riesgos, aunque si entiendes que no te compensa, al menos debes ser consciente de que estás trabajando “en negro” y que ello conlleva riesgos fiscales.
    Aunque supongo que es lo que esperabas como respuesta, espero haberte ayudado de alguna manera
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Abril 8, 2013 @ 11:41

  26. Thank you for the feedback. You are probably right and I promise to take it into consideration.
    Best regards

    Comentario por legisconsulting — Abril 8, 2013 @ 11:45

  27. Buenas tardes,

    Enhorabuena por un blog tan interesante y gracias por dar respuestas a estos temas dese mi punto de vista no muy comunes.

    Si no he entendido mal, en el apartado 7 de “cuestiones y dudas sobre paypal FAQ’S” ¿DEBO DECLARAR A HACIENDOA SOLO CUANDO EL DINERO LLEGA A MI BANCO?
    ¿si una persona realiza venta de servicios por internet a otras personas de fuera de Europa mediante paypal, estas operaciones se deben tributar (aún sin estar en la cuenta bancaria física). Una vez tributadas, puede realizarse la transferencia a la cuenta bancaria sin pagar más impuestos? entiendo que no es correcto tributar todo en el momento en el que realizas la transferencia de paypal a tu cuenta bancaria y declarar por ejemplo, impuestos del 2013 cuando el ingreso se produce en el 2015.

    Muchas gracias por su respuesta. Saludos.

    Toni.

    Comentario por Toni — Mayo 14, 2013 @ 18:49

  28. Disculpla, creo que no me he expresado correctamente. ¿Podría “acumular” dinero en paypal y “descargar” el dinero acumulado cuando la suma sea elevada, a la cuenta bancaria y tributar en ese momento justificando ventas de años anteriores?
    ¿Cuál es el modo de proceder en estos casos?

    Muchas gracias,

    Toni

    Comentario por Toni — Mayo 14, 2013 @ 19:06

  29. Gracias por comentarios como este que enriquecen el post.
    He manifestado en más de una ocasión que Paypal es un mero medio de pago y como tal su uso fiscalmente ‘neutro’. La obligación tributaria nace de otros actos que dan lugar al uso de Paypal. En tu caso concreto, la prestación de unos servicios.
    Por ello, si declaras los ingresos al momento de su ingreso en la cuenta de PAYPAL habrás ya cumplido con las obligaciones tributarias y podrás transferir el dinero a una cuenta (la ‘cuenta’ de PAYPAL no es considerada legalmente como depósito) con posterioridad.
    Por el contrario, si como sugieres ‘acumulas’ el dinero en la cuenta de PAYPAL para transferir el importe cuando bajen los impuestos, Hacienda querrá saber cual el origen de ese dinero y el momento en que se produjo el devengo (momento en que nace la obligación de declarar) en función de cada negocio jurídico. Y podrá exigir las responsabilidades desde el momento de ese devengo, que no es el momento de la transferencia del dinero a la cuenta física . O dicho de otro modo: no se puede utilizar PAYPAL como medio para retrasar el pago de impuestos.
    En el punto 7 del post que mencionas se hace una diferenciación entre la obligación legal de declarar y la capacidad de Hacienda para detectar (fácil y automáticamente) cobros y pagos vía PAYPAL. Y son dos factores independientes que no conviene confundir.

    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Mayo 15, 2013 @ 09:52

  30. Yo, y perdona, no me a quedado claro…
    Decir que ya lo deje.
    Pero mi pregunta es:
    - Compró artículos ken Alemania y los vendo en España,todo ello en PayPal y eBay, PERO no los transfiero a ninguna cuenta si no que los uso para mis compras, que tendría que hacer y que riesgos existen.
    Gracias de antemano

    Comentario por Godi — Mayo 30, 2013 @ 16:30

  31. Hola,
    Como ya he comentado en varias ocasiones el uso de Paypal, al igual que el de Ebay, es fiscalmente neutro. Su uso no genera repercusión fiscal alguna independientemente de si se hace un abono a una cuenta de un banco o no. Lo que puede generar la obligación fiscal es esa compraventa de bienes y no el medio que se use para la misma.
    En cuanto al riesgo que se corre al no declararlo, es que se trata de una actividad que genera unos beneficios que en principio parece que debería ser declarada a hacienda. Ello independientemente del uso que se haga de los beneficios.
    Y en cuanto a la cuantía del riesgo, pues es posible que de llegar a conocimiento de hacienda esta llegara incluso hasta a entender como no declarados la totalidad de los ingresos percibidos por la venta sin posibilidad de deducirse los importes de las ventas.
    Espero haber sido de ayuda y te invito a plantear en su caso nuevas dudas o requerimiento de aclaraciones a través de Twitter en el servicio de orientación jurídica gratuita @asklegis

    Comentario por legisconsulting — Junio 3, 2013 @ 17:37

  32. Buenas tardes,
    Si he tenido unos beneficios de 30.000€, y los mantengo en paypal sin sacarlos a mi cuenta corriente, ¿hacienda se daría cuenta?. Tengo entendido que sólo se daría cuenta todas las transferencias que realizara a mi cuenta del banco. ¿Es cierto? Por que si es así, podría utilizarlo para comprar cosas para casa a través de paypal.
    Un saludo y gracias por tu post.

    Comentario por Toni — Junio 8, 2013 @ 18:02

  33. Buenos días Toni
    Planteas varias preguntas.
    La primera es si hacienda se daría cuenta si se transfirieran esos fondos a una cuenta corriente: la respuesta es que sí.
    En cuanto a si puede llegar a conocer de la existencia del saldo en Paypal: al igual que sucedería en una cuenta corriente, Hacienda se daría cuenta si dentro del marco de una investigación abierta solicita los movimientos –en este caso– a Paypal.
    Si la pregunta siguiente es si hacienda puede llegar hasta allí, la respuesta es que sí.
    Si la pregunta consiguiente es si es fácil para hacienda llegar hasta allí, la respuesta es que no demasiado. Es un proceso algo más largo que solicitar los movimientos a un banco nacional, pero posible.
    Y se abrirá una investigación en función de las circunstancias si en estas algo pudiera servir de detonante para que Hacienda abra la investigación. O simplemente porque sí.
    No existen unas pautas generales que delimiten qué no será investigado con absoluta seguridad.
    Espero haber sido de ayuda y te invito a plantear en su caso nuevas dudas o requerimiento de aclaraciones a través de Twitter en el servicio de orientación jurídica gratuita @asklegis
    http://ask.legisconsulting.com/about
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Junio 14, 2013 @ 12:41

  34. Artículo muy interesante. Continuando las consultas de Tony querria hacer dos cuestiones para que me puedas confirmar que no me equivoco.
    1. ¿Hacienda se daría cuenta de transferencias realizadas de paypal a nuestra cuenta bancaria?
    No, al menos sistemáticamente como cuando alguien retira importes superiores a los 3000€. Solo podría conocer el estado de estas transferencias si realizasen inspección (Haría falta motivos muy evidentes para esto)
    2. ¿Podrian saber el saldo total de una cuenta paypal?
    Según la ley Paypal no es un banco ni una entidad de crédito como bien decias, por lo tanto no podría exigir movimientos de cuentas sin orden judicial

    saludos
    Manuel

    Comentario por Manuel — Julio 19, 2013 @ 00:58

  35. Buenos días Manuel,
    Hacienda tiene reglas y mecanismos internos para detectar automáticamente ciertos movimientos en la cuentas, pero ello no quiere decir en ningún caso que existan otro tipo de movimientos en las cuentas que nunca serán investigados. No hay forma de afirmar taxativamente que uno (o varios) movimientos en una cuenta no llamarán la atención de hacienda.
    La expresión que usaba de ‘dentro de una investigación abierta’ no es sino reflejo de una antigua sentencia del TS que afirma que hacienda no puede exigir movimientos de cuentas ‘al azar’ -por decirlo de alguna manera- y sin un propósito concreto. Lo que no quiere decir que a Hacienda le suponga un problema abrir una investigación.
    Y en cuanto al conocimiento del saldo de la cuenta de Paypal, la directiva en vigor 2011/16 no hace mención al tipo de entidad sobre la que se pide información, sino que al amparo de la misma Hacienda simplemente se limitaría a solicitar a Luxemburgo la información que considere procedente y Luxemburgo simplemente la pondría a disposición de hacienda si dispone de ella o puede conseguirla. Y en ningún caso es necesaria una orden judicial para solicitar tal información.
    En este sentido, creo que la parte más importante sobre el control por hacienda de las cuentas de Paypal que pasa normalmente desapercibida es la definición legal que el derecho español hace de las cuentas en entidades de pago. Y tal definición dice que no son ‘cuentas’ en sentido que entendemos cuenta bancaria y la exigencia de que el dinero permanezca en ellas el mínimo tiempo posible. Circunstancias legales estas que evidentemente no se cumple en el caso de Paypal y que tengo la sensación de que puede estar generando ciertas dificultades a hacienda. Aunque siendo absolutamente sincero, es esta sólo una impresión mía sobre la que lamentablemente no puedo tener certidumbre alguna.
    De cualquier forma, si tales ‘dificultades’ o problemas realmente existen es muy posible que desaparezcan en 2015 con la entrada en vigor de la nueva directiva para la que habrá que prepararse. Y si no existen y estoy equivocado, pues será sólo cuestión de tiempo que hacienda descubra el filón que tiene.
    Espero haberte sido de ayuda aunque las respuestas no puedan ser concretas y de respuesta única, pero en materia de inspección las cosas son así o sería demasiado fácil defraudar.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Julio 19, 2013 @ 12:13

  36. Muy interesante y muy claro. Llevaba tiempo buscando información de la fiscalidad de Paypal y después de leer todos los comentarios, llegó a la conclusión que la mejor forma de sacar tu dinero de Paypal y sin que pase por hacienda, sería realizar un traspaso con un exchanger (personal o profesional)y listo! ni rastro! Podrías traspasar a una cuenta Neteller o Payza o sacarlo a través de WesternUnion o MoneyGram. Diversificar y enviar dinero a familiares y amigos. Es todo esto posible?¿ Yo suelo realizar estos pasos, jamás saco mi dinero de Paypal por cuenta bancaria o tarjeta.

    Muchas gracias y saludos

    Comentario por Alex — Agosto 27, 2013 @ 18:22

  37. Buenos días Alex,
    Para prestar este tipo de servicios en la UE es necesario como mínimo ser una Entidad de Servicios de Pago y todos ellos tienen en lo básico las mismas exigencias y controles.
    Por otra parte, es cierto que dividir el dinero en importes más pequeños y en diversos servicios hace más difícil su localización/detección al pasar por debajo del límite fijado por Hacienda para su control, pero como ya he señalado en otros comentarios, tales límites no son una referencia absoluta que evite con total seguridad su detección/investigación. Hacienda puede investigar o inspeccionar también por indicios o simplemente por razones meramente aleatorias. Y caso de iniciar una investigación lo hace partiendo del sujeto pasivo y solicitando la información a las entidades que entienda pertinentes.
    En cuanto a la sugerencia de enviar el dinero a familiares y amigos, consiste igualmente en intentar quedarse ‘por debajo’ de ese límite de control que mencionaba antes, pero de esta forma en particular se está haciendo a amigos y familiares partícipes -o autores en ciertos casos- de un fraude que podría ser tipificado incluso como delito. Un riesgo que merece la pena correr si el beneficio es grande y no se lleva uno demasiado bien con la familia o no tiene particular aprecio por los amigos :-)
    Como ya he señalado en alguna ocasión anterior, no existe un mecanismo único e infalible que sirva para saltarse los controles de hacienda o de prevención de blanqueo. Algo que además es particularmente difícil en este medio por cuanto, como sabes, toda transacción electrónica deja huella.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Agosto 28, 2013 @ 08:15

  38. Gran post!
    Queria preguntarte 2 cosas:
    1. Ahora que Paypal tiene su propia tarjeta: https://www.paypal-prepago.es/ver_detalle.htm# , que hace que no necesites traspasar el dinero a tu cuenta bancaria… ¿como puede el gobierno tener conocimiento de la actividad economica?.
    2. Actualmente soy autonomo en Inglaterra (una maravilla, solo tributas por lo que cobras sin tener que pagar mensualidades y pagas menos de 200 al año en SS). Mi actividad economica es como Consultor y lo hago a traves de plataformas como oDesk, Elance o PeopleperHour. De hecho llevo viajando desde Febrero de 2013 por Sudamerica, menos de 90 dias por pais. Mis cobros son a Paypal y luego transfiero a banco inglés. DECIDI pagar impuestos a la Reina. Estoy pensando en volver a España en Junio del año que viene. Mi pregunta es, si mi actividad economica es online con personas de cualquier parte del mundo que NO tienen el caracter de empresa (pues no es requisito) y mis pagos son a Paypal: 2a: tengo que declarar como autonomo? 2b: Quien esta en conocimento de mis ingresos en Paypal?

    Muchas gracias!
    Javier

    Comentario por Javier — Octubre 21, 2013 @ 01:23

  39. Buenos días Javier,
    Gracias por el comentario e intento dar respuesta a tus preguntas:
    1.- Como ya he comentado en respuestas anteriores en este mismo post, Hacienda, dentro de una investigación abierta puede solicitar los movimientos de la ‘cuenta’ a Paypal en cualquier momento, con lo cual sí que podría acceder a los datos de la actividad económica. Aunque como ya también he comentado anteriormente, otra cosa es la facilidad de hacienda a acceder a dichos datos.
    2.-Igual que en la anterior, vuelvo a lo mismo dicho en otras ocasiones: Paypal es sólo un medio de pago fiscalmente neutro, con lo que su uso no determina en modo alguno las obligaciones para con Hacienda o la seguridad Social.
    2a): En tu caso concreto, al ser una actividad económica habitual, caso de fijar tu residencia fiscal en España sí que tendrías obligación de darte de alta en autónomos (RETA) y cumplir las obligaciones fiscales. Y ello también independientemente de que los servicios se presten a particulares o empresas. Que sea a particulares y no a empresas sólo afecta a cuestiones de IVA y retenciones de IRPF que variarán en cada caso concreto.
    2b) Pues obviamente Paypal y Hacienda si le pide los movimientos a Paypal tras abrir una investigación. Algo que sin duda hará si sin declarar nada realizas gastos no justificados tales como la compra de un coche, el pago de un alquiler u otras tonterías como comer todos los días.
    En resumen por lo que cuentas tendrías obligación legal de darte de alta en RETA abonando las correspondientes cuotas mensuales (que no tienen porqué ser de 250€ normales en función de tus circunstancia personales) y el IAE. Eso o intentar que hacienda no te pille porque hacienda para entonces no haya descubierto el ‘filón’ Paypal.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Octubre 22, 2013 @ 10:24

  40. Hola no entiendo muy bien el tema de los saldos superan conjuntamente los 50 mil euros, si yo he recibido a lo largo de un año pagos por valor a 55 mil euros entonces tengo que declarar ?

    Comentario por Fernando — Enero 6, 2014 @ 20:44

  41. Buenos días Fernando,
    Entiendo que la pregunta se refiere a recibir en Paypal tales cantidades.
    Tal como comentaba en el Post, la respuesta no puede ser inequívoca, pero partiendo de la premisa de que las ‘cuentas ‘ de paypal no son cuentas en el sentido de la ley porque así lo dice la ley Española y que además obviamente no son bienes inmuebles no se incurriría en la obligación de declararlas.
    Otra cuestión son los ‘derechos‘, y desde mi punto de vista entiendo que es dudoso que bajo tan poco claro concepto -en este caso- puedan entrar la cuentas de Paypal. No sólo ya por lo expuesto en el post y en lo que no voy a insistir, sino también porque en la ley española parece configurarse la ‘cuenta‘ de este tipo de entidades de pago como un mero instrumento. Algo que entiendo que no entraría dentro de la obligación establecida, pero debe constar que es sólo mi opinión personal dado que a día de hoy hacienda no se ha pronunciado formalmente sobre este respecto.
    En resumen, yo entiendo que NO habría obligación de declarar las cuentas de Paypal independiente mente de la cuantía, pero siempre es posible interpretación distinta por parte de hacienda que será o no en su caso refrendada por los tribunales llegado en caso.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Enero 7, 2014 @ 11:50

  42. Hola, tengo una nomina actualmente por debajo de los 10.000 € brutos al año ya que no trabajo ahora mismo a jornada completa y desde hace unos meses hago unas ventas por internet (casi todo de artículos que compro) y tengo una cuenta paypal donde van los ingresos , que no son beneficios 100 %, obviamente.
    De momento no llego a los 3.000 € en 2013 ni mucho menos, pero en 2014 si sigo el ritmo de este enero, creo que los superare fácilmente.
    Por esto he estado mirando últimamente por internet, preocupada por el tema de hacienda, y he visto este gran blog y sus conocimientos al respecto.
    Hasta ahora he ido traspasando el dinero a mi cuenta con cada ingreso en paypal.
    Quiero dejar de hacerlo ya para evitar el fisco y creo que tengo una solución, y que además es legal.
    Hace algunos años, para recibir, digamos una donación familiar (dinero), registramos un préstamo pendiente (a liquidar sin importes ni fechas concretas) para con la persona que nos hizo la donación (formula que nos aconsejaron para evitar el impuesto de donaciones).

    Se me ha ocurrido que ahora podría ir traspasando dinero de paypal, a una cuenta a nombre de esta persona en concepto del préstamo pendiente y con numero de registro en la propiedad..; Imagino que me daría cobertura legal y podría con facilidad disponer del dinero en efectivo..
    Y la persona “beneficiaria” supongo que no tendría implicaciones en renta pues estaria recibiendo periódicamente parte del dinero que ya dio en forma de préstamo legal y registrado, por el que pago los impuestos pertinentes como la plusvalua (fue obtenido por la venta de una propiedad ).
    Espero haberme explicado bien . Le pido su opinión, si lo ve viable y/o legal ó no..ó que me aconseja.., tanto para mi como para esta tercera persona. Muchas gracias de antemano.

    Comentario por Rocio — Enero 24, 2014 @ 20:02

  43. Buenos días Rocío,
    Obviamente es legal devolver un crédito sin interés. Y además ello serviría para probar ante hacienda que no se trata de un contrato simulado.
    Otra cosa es utilizarlo de mecanismo para ‘legalizar’ el dinero que trasfieres desde PAYPAL.
    La obligación tributaria no surge de la trasferencia de la cuenta de Paypal a la cuenta corriente, sino que entiendo que surge en un estadio anterior en que se recibió ese dinero. Así, tanto si lo transfieres a tu cuenta como a la cuenta de tus otra persona por este mecanismo, hacienda podrá preguntar por el origen de ese dinero y exigirte que lo declares por IRPF. Por ello lamento comunicarte que este ‘mecanismo’ que propones no difiere tanto del de transferirlo a tu propia cuanta o a la tarjeta prepago de PAYPAL como está tan de moda últimamente. Y desde luego no elimina tus obligaciones fiscales ni entiendo que te protege en modo alguno.
    Si como dices tu volumen va creciendo, lo más razonable sería ‘legalizarlo’ llegado el momento en la forma que mejor se adapta a tus circunstancias. Espero que se momento te llegue lo antes posible y dejes de corres esos riesgos fiscales.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Enero 27, 2014 @ 12:36

  44. Gracias por la rápida respuesta , pero me quedan dudas.

    Si esta tercera persona (que no hace declaración de renda ya que tiene bajos ingresos y es pensionista) declarara estos ingresos como lo que serian (devolución del préstamo) y yo lo haría constar como tal en las transferencias desde mi cuenta de paypal..Hacienda entonces, me investigaría o preguntaría a mi sobre ese dinero que esta en una cuenta paypal ?
    Ademas cuando tienes un ingreso de paypal consta como tal, paypal, no viene reflejado el nombre del emisor en el extracto de la cuenta..

    En todo caso, esta tercera persona beneficiaria de las transferencias para la devolución de un préstamo registrado..no incurriría en ningún posible “delito” fiscal..,no?
    Gracias por avanzado

    Comentario por Rocio — Enero 28, 2014 @ 17:31

  45. Obviamente, devolver un préstamo no sólo no es ‘delito’, sino que hasta es de agradecer y jurídicamente contribuye a aportar veracidad al hecho de que el préstamo lo es de verdad y no ha sido una donación. Lo que sí es posible es que, como decía, hacienda se plantee el origen de ese dinero.
    Tu pregunta es realmente es ‘saltarían‘ los controles de hacienda para abrir una investigación, hasta donde llegaría tal investigación y qué ‘preguntas‘ va a hacerse hacienda Y eso es una respuesta que nadie puede darte. Lo único claro es que sí, que hacienda podría llegar hasta tu cuenta de paypal y a preguntar por tus actividades.

    Comentario por legisconsulting — Febrero 5, 2014 @ 11:30

  46. De acuerdo, muchas gracias.
    Me podría comentar también ( y por ultimo ) des de un punto de vista fiscal, la tarjeta prepago de paypal ?
    Yo lo veo como una forma de “blanquear” / gastar el dinero que uno tiene en la “cuenta” de paypal sin que tenga que “declararse” previamente mediante ingreso en cuenta bancaria convencional..es asi ?

    Que inconvenientes le ve? Da igual, a posibles efectos fiscales, que la tarjeta sea nominativa o anónima ?
    Muchas gracias

    Comentario por Rocio — Febrero 6, 2014 @ 13:05

  47. hola,, quisiera saber cual es el dinero máximo para meter en cuenta corriente ¨al año¨,, procedente de paypal,, y si ay alguna cantidad para meter al año y no se cosque hacienda,, y si tengo tarjeta pre-pago paypal, puedo sacar el dinero desde la tarjeta sin pasar por la cuenta corriente,, y asín lo saco directo de paypal una vez recargado la tarjeta,, no habría problema no,,!! muchas gracias.

    Comentario por Alex — Febrero 23, 2014 @ 15:46

  48. Hola!

    Ayer me propusieron escribir para el blog de una empresa situada en República Dominicana sin sede en España.

    Mi “sueldo” sería una pequeña comisión por las personas que reservaran un viaje al país con esta empresa y otra comisión por el número de visitas que reciba el post.

    El pago se realiza a través de PayPal o transferencia bancaria.

    ¿Podría tener consecuencias legales para mí? Ya que no estoy dada de alta como autónoma.

    ¿Cuál de estos métodos de pago sería más recomendable en mi caso?.

    Gracias!!

    Comentario por Laura — Febrero 24, 2014 @ 13:56

  49. Buenos días Laura,
    Lo que comentas parece tratarse de una ‘actividad económica’ que implica una serie de obligaciones. La primera evidente sería la obligación de declarar en Renta los ingresos percibidos por dicha actividad, si bien la forma y momento de declararlo dependería de la forma y momento en que se perciban.
    En cuanto a la obligación de cotizar como autónoma, ello dependería también de la ‘habitualidad’ de la actividad y del volumen de ingresos total sobre tu volumen de ingresos total en cada ejercicio.
    Siento no poder darte una respuesta más clara, pero me es imposible hacerlo por este medio. Si me envías un mensaje a través del correo de Legisconsulting tal vez podemos mantener esta charla de una forma más personal.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Febrero 25, 2014 @ 09:06

  50. Buenos días Alex,
    Evidentemente, a mayor volumen transferido desde Paypal, mayores posibilidades de que salten las alarmas de hacienda. Y no habiedo una cantidad mínima exente lo más razonable es legalizar el negocio si se puede y evitar desagradables consecuencias.
    En cuanto a la tarjeta prepago, lamento comunicarte que no es una solución. El TS ha autorizado hace ya tiempo a hacienda a solicitar datos masivos de tarjetas. Y como además esa tarjeta está emitida por una sociedad domiciliada en Madrid en lugar de en Luxemburgo (PAYPAL), ni tan siquiera se retrasaría mucho la solicitud de datos de la misma

    Comentario por legisconsulting — Febrero 25, 2014 @ 09:16

  51. ok, muchas gracias,, pero seguro k seran para cantidades grandes de €,,porque para cantidades de 400 o 1000€, que es lo k suele hacer uno al año no creo que haya problema,, no!! gracias

    Comentario por Alex — Marzo 6, 2014 @ 14:34

  52. Buenas noches;

    Yo este año he vendido unos 5.000€ en Ebay. Cada venta que hago, aunque sean 6€ de beneficio la retiro a mi cuenta bancaria. El tema es que las cantidades que ingreso son bastante modestas, 20 o 25€ de media, pero muy constantes. Debo proceder de algún modo concreto en mi declaración o sigo como hasta ahora?. Me dedico a comprar antiguedades en rastros y revenderlas en Ebay. Gracias.

    Comentario por santi — Marzo 9, 2014 @ 03:05

  53. Además de cumplir con otras obligaciones, son cantidades que legalmente está en la obligación de declarar. Si no las declara está cometiendo un fraude ante hacienda y (supongo) que ante la Seguridad Social.
    Mi consejo sería regularizar la situación en la forma menos gravosa posible.
    Quedo a tu disposición

    Comentario por legisconsulting — Marzo 12, 2014 @ 14:24

  54. que obligaciones hay entre PAYPAL SHCP (Hacianda Mexico) y ley FACTA de EUA,en mi caso yo tengo una cuanta de PAYPAL mexico ya que la que tenia de USA ya no me permitieron seguir operandola hasta que les proporcione un NUMERO SOCIAL que solo lo tienen residentes legales o ciudadanos americanos y yo soy mexicano y eso me obligo a abrir una cuenta en mexico y me da la opcion de dar de alta una cuenta de cheques de USA y por la cercania en la frontera abri una cuenta de cheques y deposito el dinero en dolares y compro articulos de ebay de USA y pago con PAYPAL MEXICO y los fondos salen de la cuenta de USA,existe alguna obligacion fiscal o algun problema legal por esta forma de compra,adicionalmente recibo esos bienes o compras en USA y posteriormente los traigo a mexico con franquicia o con pago de impuestos al momento de ingresarlas a mexico via terrestre,tengo que declarar estas compras a SHCP o SAT o es aplicable que FACTA se involucre en alguna compulsa por este tipo de transacciones?

    Comentario por JOSE PEÑA — Marzo 19, 2014 @ 07:55

  55. Buenos días Jose
    Lamentablemente no puedo ayudarte con esta cuestión por desconocer la ley mexicana en esta materia.
    Son estas cuestiones que no existen en Europa, donde presta servicios Legisconsulting y donde podemos usar cualquier entidad de pago con domicilio en cualquier país de la Unión Europea, así como transferir o recibir dinero de cualquier país de la Unión. De hecho, por ejemplo Paypal no tiene personalidad en España y opera desde Luxemburgo.
    Como ves una situación que nada tiene que ver con la que planteas y por la que siento no poder ser de ayuda.

    Comentario por legisconsulting — Marzo 20, 2014 @ 13:23

  56. Hola, en primer lugar agradecerte toda la información de tu blog, después leer todo pues estoy aun con una duda.
    Yo ya he mandado la información a paypal después de haber recibido 2500 euros. Mi pregunta es, a parir de ahora si yo no muevo el dinero de paypal, hacienda puede saber sobre ello y seguir recibiendo pagos en la misma cuenta de paypal? o es mejor tener varias cuentas de paypal para no llegar a los 2500 y que paypal no de ninguna información? En ningún momento yo hare llegar mas de 2500 euros a mi cuenta bancaria.
    Gracias y un saludo

    Comentario por valentin — Abril 19, 2014 @ 11:08

  57. En primer lugar, aclarar que no tengo nada que ver con el usuario anterior, he leido que se llama “Valentin”, coincidencia, mi nombre es Valentino.

    Bien, voy al tema:
    Supongamos que una persona está en paro (con esto me refiero a que es el único dinero que percibe), y supongamos que esa persona empieza a ganar 500€ mensuales por internet de diversas formas (un poco de aquí un poco de allí). Dinero que recibe en Paypal cada mes durante todo el año (6.000-7.000€ anuales).

    ¿Esta persona tiene que declarar ese dinero si no lo transfiere a su cuenta bancaria?
    ¿Y si lo transfiere a la cuenta?
    ¿Tiene que hacerse autonomo?

    En caso negativo… y pensando que el negocio podría prosperar… esta persona ¿al llegar a qué cantidad debería declarar y hacerse autonomo?

    Sí, comprendo que hay que declarar TODO siempre sea lo que sea. Pero entendemos que esta persona no puede dejarse un 24% de 7000€.
    Así que a toda pregunta se le agrega la premisa de “estar en riesgo de ser cazado/investigado/multado”.

    Comentario por Valentino — Abril 20, 2014 @ 01:13

  58. La solicitud de información una vez sobrepasados los 2.500€ no es por motivos fiscales, sino por obligaciones de información que impone la normativa de blanqueo de capitales. Abrir distintas cuentas en PAYPAL limitadas a 2500€ no tiene porqué aumentar la ’seguridad fiscal’ per se, además de correr el riesgo de que tal ‘fraude’ sean detectado por PAYPAL y bloqueados los importes.

    Comentario por legisconsulting — Abril 24, 2014 @ 09:32

  59. Buenos días valentino,
    Ya das la respuesta tú mismo al afirmar que hay que declarar todos los ingresos que se perciban.
    En cuanto a la obligación de darse de alta en autónomos, pues lo normal es que sí, aunque ello depende de las circunstancias particulares del caso.
    Y por lo que se refiere a las obligaciones con hacienda, con ese nivel de ingresos cuesta pensar que el coste fiscal ascienda hasta el 24% o incluso que pudiera llegar a tener coste alguno. Si bien para dar una respuesta exacta al caso habría que atender a las cifras y las circunstancias concretas.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Abril 24, 2014 @ 09:43

  60. Hola, quería saber he hecho este año un beneficio de 400 euros con paypal y lo he retirado a mi cuenta bancaria, normalmente hago todos los años la declaración ya que por motivos familiares me corresponde hacerla, quería consultar es una cantidad muy pequeña y no me voy dedicar más a vender, puedo tener algún problema, supongo que tendran un limite de fiscalización en hacienda ha sido un ingreso puntual y nada más.

    Comentario por juan — Mayo 10, 2014 @ 12:00

  61. Son beneficios que en todo caso deben ser declarados a Hacienda independientemente de su cuantía, si bien entiendo por su pregunta que no se dan las circunstancias que generarían obligaciones para con la Seguridad Social.

    Comentario por legisconsulting — Mayo 14, 2014 @ 10:52

  62. [...] se ha mencionado diversas veces en este Blog, tanto en posts como en los comentarios a los mismos (aquí y aquí), Hacienda puede acceder a los movimientos de Paypal dentro de un procedimiento de [...]

    Pingback por Hacienda, ¿objetivo tarjeta Paypal? « Blog de Legis Consulting — Mayo 16, 2014 @ 10:58

  63. Hola,

    Recibo ciertos beneficios de publicidad de Internet desde hace tiempo, al principio recibía menos de 30€ al mes pero un mes fueron 400€ y al siguiente más de 1000€ e iba a más, por lo que me hice autónomo para poder declararlo. Todo lo que recibo al banco lo declaro (la mayor parte), pero otra pequeña parte, en total unos 1200€ entre todos los meses los recibí a PayPal y no los declaré en su día. Ese dinero lo voy gastando habitualmente en mis compras Online (entre ellas cosas que desgravo IVA).

    ¿Cómo debería actuar? ¿Es mejor que no desgrave IVA de estas compras? ¿Lo declaro como beneficios en la próxima renta? Ya es tarde para hacer factura, supongo, ¿puede pasar algo por ello? La empresa de donde recibo el dinero a PayPal es de EEUU y lo recibo en USD.

    Muchas gracias por un artículo tan interesante,
    Javier.

    Comentario por Javier — Mayo 27, 2014 @ 10:11

  64. Hola a todos.
    Antes que nada daros las gracias por por vuestro blog.

    Mi situación es un poco diferente de las anteriores, durante 2013 y parte de 2014 he estado vendiendo a través de Ebay muchos articulos de mi patrimonio, antigüedades, colecciones de sellos y muchas más cosas, todo comprado por mi en su día. El caso es que he llegado a acumular en saldo de Paypal algo más de 25000 euros, dinero que no he traspasado a mi cuenta y que aun sigue en Paypal. Mi pregunta a este respecto es si Hacienda me puede requerir por este dinero?. Evidentemente yo no guardo facturas de nada de lo que he vendido asi que no tengo pruebas de su procedencia.
    En segundo lugar, debido a que mi situación economica cambió, me vi obligado a dichas ventas, pero ahora me estoy planteando de iniciar un negocio de compra-venta y vender a traves de ebay, evidentemente lo quiero hacer legal y empezar a declarar todo, mi problema radica en que los pagos futuros los quiero recibir a traves de Paypal y declararlos inmeditamente regularizando mi actividad. Pero, que pasa con la cantidad anterior que sigo teniendo en Paypal? Me puede requerir entonces Hacienda? Porque al legalizar mi futura actividad, habrá comunicación y hacienda se puede extrañar de ese dinero que ya había y pensar que es dinero sin declarar?

    Mil gracias por aclarar mis dudas.

    Comentario por Juan — Mayo 30, 2014 @ 10:49

  65. Buenos días Juan,
    En una respuesta corta puedo decirle, a tenor de lo planteado, que la obligación de declarar sería sólo por la diferencia de valor entre el valor de compra y el de venta de cada uno de los bienes por IRPF, además del ITP correspondiente a cada transacción. Aunque, por supuesto, el problema surgiría, como bien apunta, sobre los medios de prueba ante Hacienda del valor de adquisición y del valor de venta.
    De cualquier forma, y al margen de la fiscalidad, es perfectamente legal vender bienes de su propiedad a título personal siempre que se cumplan las exigencias específicas que la ley establece para la transmisión de algunos de los bienes que menciona (antigüedades, obras de arte, etc).
    En cuanto a Paypal y el dinero acumulado en su cuenta, ya he manifestado en más de una ocasión que las cuentas en Entidades de pago no son verdaderas ‘cuentas’ a efectos legales y que lo habitual -aunque desde mi punto de vista no siempre legal- es declararlo al momento de transferir las cantidades a una cuenta convencional.
    Espero haberle ayudado y le pido disculpas por la tardanza en la respuesta.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Junio 5, 2014 @ 09:51

  66. Buenos días Javier,
    Entiendo que es perfectamente legal comprar bienes necesarios para el desarrollo de la actividad desde la cuenta de Paypal y desgravarse el importe de los mismos porque es algo perfectamente legal. Si bien la ‘correspondencia’ en el capítulo de ingresos sería declarar a hacienda ese mismo dinero en el mismo momento aún cuando no haya sido transferido a una cuenta convencional.
    Atendiendo al volumen de negocio que menciona, entiendo que está declarando por Estimación directa Simplificada, que es simplemente Ingresos menos gastos, con lo cual el saldo en la declaración de dichos importes sería neutro.
    Espero haber sido de ayuda

    Comentario por legisconsulting — Junio 5, 2014 @ 10:06

  67. Entiendo, pero con lo que he recibido hasta ahora de ingreos en PayPal de los últimos meses y que no he declarado en el momento de recibirlo, ¿qué debería hacer?

    Gracias por la respuesta,
    Javier.

    Comentario por Javier — Junio 6, 2014 @ 10:31

  68. Pues a pesar de ser la respuesta más obvia, lo procedente sería declararlos. Aunque la forma de hacerlo dependerá de las circunstancias.

    Comentario por legisconsulting — Junio 10, 2014 @ 13:06

  69. Hola.
    Queria hacer una consulta:
    Suelo apostar por paguinas de apuestas y quería preguntar si gano a lo largo del año dinero por valor de 8000e, q sería más conveniente hacer para sacarlo de paybal y poder disfrutar de él fisicamente?
    Me han comentado q lo mejor q puedo hacer es ir realizando compras y de esa manera no declarar nada.

    Comentario por ivan ferini — Junio 16, 2014 @ 13:10

  70. Buen día Gracias por su blog, tengo una consulta

    Uso una cuenta PREMIER con Paypal (no es cuenta business) para una pagina web donde doy clases de idiomas. El punto es que la factura que yo envio de Paypal no aparece mi nombre sino los datos de una empresa educativa familiar en Portugal (Paypal me deja cambiar esos datos e inclusos agregarles NIT), esto lo hice para dar una imagen mas profesional a mis clientes y porque algunos de ellos necesitan factura para que su lugar de trabajo se las pague.

    El punto es que la tengo vinculada con una cuenta bancaria personal que yo tengo en otro pais de la UE (aunque tengo una personal de Portugal que podria usar) y no con la cuenta de la escuela porque obviamente no soy la dueña y no quiero mezclar arroz con mango.

    Mi duda es: Existe el riesgo de que PAYPAL o el banco le envie mis movimientos a HACIENDA y me multen?

    Mil gracias de antemano

    Comentario por Luisa R. — Junio 27, 2014 @ 03:39

  71. Buenos dias y gracias de antemano por sus respuestas.

    Tengo una colección de discos que estoy vendiendo en lotes. Uno de ellos me lo va a comprar una persona que está en Brasil, que anteriormente, hace unos meses me compró otro de los lotes. La primera vez me pagó uns 1.500€ y esta vez espero poder conseguir unos 2.000€.

    supongo que iré retirando el dinero a mi cuenta desde Paypal de 300 en 300€. Esto podría acarrearme problemas con Hacienda?

    Saludos

    Comentario por Carlos J. — Junio 30, 2014 @ 21:00

  72. Hola, buenas tardes:
    Mi pregunta es sencilla pero que no he encontrado respuesta en internet…

    Mi pregunta es si hay que declarar los ingresos en paypal (cada trimestre como autónomo) o solo lo que hayas descargado a la cuenta bancaria en España¿?

    Entiendo que Paypal no es un banco y por lo tanto no hay que declararlo hasta el momento de descargar a la cuenta asociada a ella pero no estoy seguro. Entiendo que al estar en Luxemburgo y no ser un banco, sino un método de pago, hacienda “no ve” movimientos ni nada hasta el momento en que se ingresan en España

    Gracias anticipadas
    Un saludo!

    Comentario por Javier Aspas — Agosto 11, 2014 @ 18:38

  73. Buenos días y disculpas por la tardanza en la respuesta, pero Agosto sigue siendo Agosto para los abogados.
    Como bien dice, la pregunta es sencilla, pero la respuesta no tanto.
    Desde un punto de vista estrictamente legal, la obligación de declarar naca del momento del devengo que es el momento en que se presta el servicio. O desde un punto de vista más práctico, desde que se cobra o se emite la factura.
    Desde un punto de vista técnico jurídico, efectivamente Paypal es sólo un medio de pago y puede defenderse que al no ser técnicamente la cuenta de PAYPAL una ‘cuenta‘ en el sentido de cuenta de depósitos en entidades de crédito -a pesar que PAYPAL ya sí aparezca como banco en el listado del DdE-, no se habrá cobrado hasta que no se descarguen los fondos en la cuenta de banco y por lo tanto no habrá que declararla hasta ese momento.
    Desde un punto de vista de práctica comúnmente extendida en este mundo, lo habitual es no declarar los ingresos hasta que no se hayan transferido a la cuenta en un banco convencional siempre que no se haya emitido factura de forma previa.
    Espero haberle sido de ayuda.

    Comentario por legisconsulting — Agosto 28, 2014 @ 09:38

  74. Gracias por la respuesta.
    Entiendo que si se recibe el pago de cantidades grandes en las que hay que hacer factura, hay que declararlo en el mismo momento de la compra

    Pero voy a mi caso personal. Yo trabajo con una tienda en ebay y el 99,99% de los casos, se vende a particulares los cuales no necesitan factura. Ademas el 99% de las ventas es menor a 20 euros (accesorios de móvil fundamentalmente). Son unas 200 ventas diarias pero ya le digo que de poco valor. Hasta ahora llevo 5 años trabajando de esta manera, declarar en cada trimestre las cantidades descargadas desde paypal a mi banco. Se puede jugar un poquito con descargar mas o menos los ultimos días del trimestre para cuadrar el iva pero no creo que se esté defraudando puesto que tarde o temprano, estas cantidades solo pueden descargarse al banco del titular y por lo tanto no hay “fugas” de impuestos, solo que lo pagas en uno u otro trimestre dependiendo de una mayor o menor actividad

    Un saludo y enhorabuena por la página que da soporte en estos temas de forma gratuita y aporta luz a la gente que empieza un negocio.
    Gracias

    Comentario por Javier Aspas — Agosto 31, 2014 @ 14:30

  75. Yo facturo a clientes en USA, en USD, que me pagan a través de PAYPAL.Cuando recibo los pagos en PAYPAL, contabilizo los mismos, aplicando el cambio oficial (dólares USA-euros) del día del pago. Posteriormente, cuando traspaso dinero desde PAYPAL a mi cuenta en euros, contabilizo la diferencia entre el cambio que aplica PAYPAL y el cambio oficial del día del traspaso (ésto suele ser una pequeña diferencia en mi contra, que contabilizo como gasto)¿Cómo ves lo que hago? Por favor, dáme tu opinion. Gracias. Saludos.

    Comentario por CARMEN — Octubre 16, 2014 @ 15:59

  76. Hola.

    Tengo una consulta, espero me pueda aconsejar.

    Estoy en España y Tengo muchas compras realizadas a traves de paypal en otros paises. Como unos 5000e en compras, pero ninguna venta y no tengo saldo en paypal.

    Es un delito o estafa para ha hacienda? Podria tener algun problema solo por realizar compras? Lo digo porque las compras creo que son sin iva, y tampoco me mandan facturas.

    Gracias de antemano.

    Comentario por Alberto — Octubre 17, 2014 @ 03:18

  77. Buenos días Carmen,
    Entiendo sin conocer detalles de la actividad que el tipo oficial a aplicar sería en principio y en base a tu pregunta, el del día del traspaso a la cuenta.
    Caso de existir diferencia en el tipo de cambio aplicado sobre el de la fecha de la operación, la forma de declararlo en IRPF no sería como gastos de explotación, sino como “Diferencias positivas/negativas de cambio”
    Sí correspondería imputar a gastos de explotación las comisiones aplicadas por PAYPAL
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Octubre 17, 2014 @ 10:23

  78. Para compras dentro de la UE no hay aranceles ni IVA en operaciones como las que describes, pero para compras fuera sí puede haber obligaciones en función de la cuantía, origen y mercancía.
    Puede encontrar los porcentajes generales en la web de la AEAT:
    http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/RSS/Todas_las_Novedades/Aduanas/Declaracion_de_compras_por_Internet_y_envios_de_particulares.shtml
    En cuanto a Paypal, es sólo un medio de pago sin trascendencia fiscal per se. Y entiendo al no tener saldo en PAYPAL que opera con una tarjeta vinculada a su cuenta, por lo que la trasparencia de cara a hacienda de su utilización es aún mayor, por lo que no habría problemas fiscales.

    Comentario por legisconsulting — Octubre 17, 2014 @ 10:53

  79. Entonces tendria que declarar a hacienda las compras que realizo a china? Superan los 22e que seria aplicable el 21%.

    Tambien decir que lo que compro no es para vender si no para uso propio, de amigos o familiares.

    Si compro una tarjeta prepago paypal ya no habria pagos desde mi cuenta y hacienda no veria nada de compras al extranjero, correcto?

    Saludos.

    Comentario por Alberto — Octubre 19, 2014 @ 10:47

  80. Sería obligatorio declarar y pagar IVA y, en su caso, el arancel correspondiente o incluso impuestos especiales en función de la mercancía de que se trate.
    En cuanto al uso de tarjetas, Hacienda tiene la misma capacidad y facilidad para acceder a movimientos de tarjetas o a movimientos en cuentas corrientes. O incluiso más facilidad para las primeras que para los movimientos de cuentas.
    Y en cuanto a la siguiente pregunta sobre la ‘opacidad’ de la tarjeta PAYPAL, la finalidad de su tarjeta prepago es aportar seguridad en transacciones y en ningún caso aporta facilidad alguna para ocultar transacciones a Hacienda. Es una tarjeta normal como cualquier otra emitida por una entidad residente en España: en Pozuelo de Alarcón (Madrid) exactamente.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Octubre 21, 2014 @ 10:12

  81. Buenos días, gracias por su blog.
    Hay una pregunta que aun no he visto aclarada:
    Yo en todo 2013 transpasé en pequeñas cantidades (no superior a 100 euros cada vez y de distintos compradores) de mi cuenta paypal a mi cuenta en el banco una cantidad superior a 5000 euros en total anual.
    Hacienda hasta ahora no ha dicho nada , no se si se enterarán, según he podido ver en su blog hacienda comunica datos por motivo de blanqueamiento de capitales pero no por motivos fiscales, en ese caso, pretendo darme de alta cuando pueda cotizar a autonomos (un poco mas adelante) pero no ahora que sigo ganando menos del SMI. Como lo ve usted. Un cordial abrazo, Ana.

    Comentario por Ana — Noviembre 28, 2014 @ 20:09

  82. Buenos días Ana,
    Los datos que en su día te pidió PAYPAL son entregados a las Autoridades de prevención de blanqueo de capitales de Luxemburgo, no a la hacienda española ni a la Luxemburguesa de forma automática.
    El importe inferior al Salario mínimo a que haces mención es una de las circunstancias que los tribunales han establecido como excluyentes de la obligación de cotizar a la seguridad social. Pero es sólo eso, uno de los varios requisitos exigidos por la por la jurisprudencia (ninguna Ley los recoge expresamente) para no tener la obligación de cotizar como autónomo.
    Otra cosa es Hacienda, para quien cualquier cantidad percibida como las que mencionas debe ser declarada uy cumplidas todas las obligaciones fiscales.
    El límite del SMI no se aplica en el caso de hacienda, pero el hecho de ser declarado no implica necesariamente que haya que pagar por ello dadas las cantidades que mencionas. De hecho hay casos en que es más rentable presentar las declaraciones y disponer libremente del dinero que no declarar.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Diciembre 2, 2014 @ 13:46

  83. Buenas noches
    Lo primero enhorabuena por su blog.
    Ahora me gustaría plantearle una duda:
    *Estoy trabajando y cobrando unos 24000€ anuales.
    *LLevo un par de meses haciendo apuestas deportivas online y llevo sacado un beneficio de unos 1000€.
    *Todavía no he hecho ninguna retirada a mi cuenta bancaria,pero si a mi cuenta PayPal.
    Lo que me gustaría saber si estoy en la obligación de declarar lo que gano online (pronto empezaré a realizar traspasos a mi cuenta bancaria) y/o a partir de que cantidad tengo que declarar.

    Gracias de antemano.

    Comentario por Nacho — Diciembre 8, 2014 @ 20:59

  84. Buenas tardes Nacho,
    Efectivamente cualquier ingreso como el que menciona obtenido durante el año 2014 deberá ser declarado por IRPF en la declaración a presentar en el año 2015.
    No hay un mínimo como el que menciona exento.http://blog.legisconsulting.com/wp-admin/edit-comments.php#comments-form

    Comentario por legisconsulting — Diciembre 9, 2014 @ 14:07

  85. Antes que nada, Muchisimas gracias por la labor que estais realizando en este post.

    Pero de veras necesito orientación:
    Llevo ya tiempo subiendo diseños “virtuales” en una web de USA (Second Life). Todos los beneficios los puedo extraer de su moneda virtual (el linden) a paypal.

    Antes obtenia un poco de dinero, de 400 incluso algun mes 800€. Y como sigo desempleado, pues no le daba mayor importancia. Pero tal cual esta el empleo en españa, verdaderamente podria dedicarme a esto, a la venta de diseños en “Second Life”.

    Entonces mi duda es: ¿Podria darme de alta en Autonomos y trabajar con estos diseños, y poder declarar mis ganancias por paypal?

    Y mi otra gran duda es que al ser ventas en el extranjero, no puedo cobrar(facturar) ningun tipo de IVA ni facturación. ¿Tendria que pagarlo yo de mi bolsillo? He leido sobre facturas sin iva para las ventas en el extrangero, pero…. tendria que facturarlo a Second Life. Si sirve de informacion, podria declarar todas las ventas, la web de second life me permite sacar un “extracto” de las ventas con el nombre del usuario, el producto vendido y la cantidad.

    De veras quiero legalizar y regularizar mi situacion, pagar mis impuestos, pero siento una gran impotencia por la desinformación y miedo a hacienda (¿Y si despues de darme de alta me pregunta hacienda por el dinero del año previo? ¿Encima de pagar autonomos tendria que pagar un IVA que no puedo cobrar?)

    Cualquier información/orientacion seria de GRANDISIMA ayuda.

    Un saludo!

    Comentario por Miguel Angel — Enero 4, 2015 @ 21:21

  86. Felicitaciones por su blog!
    La pregunta es..
    me dedico a la bolsa, ingresos netos anuales de 5000-6000e
    tambien trabajo en cfds y tambien con beneficio..
    asesoro a una persona de otra provincia que al año me hará transferencias de 250e, un total de 1000-1500e al año..
    si en vez de que me ingrese a mi cuenta bancaria lo envia a mi cuenta paypal y lo gasto comprando articulos no tendre problemas con haciendo no ?

    gracias y saludos

    Comentario por josevicente — Marzo 11, 2015 @ 13:46

  87. Buenos días Jose Vicente,

    Como ya he dicho en varias ocasiones en este blog, Paypal es tan sólo un medio de pago que no afecta directamente a las obligaciones tributarias. Si se perciben beneficios estos deben ser declarados independientemente de lo que se haga con ellos o el medio por el que se perciban.

    Parece que Paypal fuera un medio opaco al que hacienda no pudiera tener acceso, pero eso no es así.

    Se acaba de publicar que hacienda empezará a cruzar datos de visitas a Webs con las declaraciones para descubrir bolsas de fraude. Y ello quiere decir que hacienda ya ha descubierto el filón de la economía digital y que los siguientes pasos lógicos son las plataformas de Ecommerce y los medios de pago (empezando por Paypal).

    No puedo decirle si tendrá problemas con Hacienda o no con ese mecanismo -aunque entiendo que con ese volumen de gastos es probable que los problemas surjan más probablemente antes que después-, pero sí puedo decirle que la única forma fiscalmente segura de no llegar a ellos es regularizar la actividad de la forma más eficiente y económica posible.

    Si le interesa legalizar la actividad quedo a tu disposición. Si pretende ocultar el dinero a Hacienda, le deseo suerte pero me veo en la obligación de informarle de que no puedo asesorarle.

    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Marzo 13, 2015 @ 13:21

  88. Hola
    Su blog es extraordinariamente informativo le doy las gracias pero tengo un par de dudas que tal vez pueda resolverme porque no me ha quedado claro del todo.

    primera pregunta :

    Hablando hipotéticamente una persona que es mayor de edad y una o varias personas te envía dinero por paypal como amigo o familiar como regalo o donativo (sin estar vinculado a ebay o cosas por el estilo) debes declararlo también? (por ejemplo si tus abuelos te dan 10 euros cada semana o algo por el estilo).

    Segunda pregunta:

    También hipotéticamente si una persona no ha declarado que se yo 1000 euros y hacienda lo investigara y dijiera… “es culpable del delito de no declarar”, en ese caso que sucedería? te meterían una multa de dinero o tendrías de ir a la cárcel o que pasaría?
    Resumiendo la pregunta: el peor de los casos cual seria la consequencia?

    Comentario por Juan — Abril 9, 2015 @ 22:41

  89. En principio todos los ingresos que se perciban deben ser declarados a Hacienda independientemente del medio por el que se percibieron. Y en cuanto al límite del tipo penal, en España está fijado en 120.000€. Por debajo de esa cantidad se tiene por infracción administrativa que no conlleva pena de carcel, sino una mera sanción económica.

    Comentario por legisconsulting — Abril 15, 2015 @ 11:11

  90. Hola. El blog me ha sido particularmente útil, pero tengo unas dudas que os agradecería me ayudarais a resolver. Un ciudadano extranjero (fuera de la C.E.) donde no opera Paypal, recibe ingresos periodicos por “alquileres” en distintas ciudades de Europa, anunciados por Internet y que se cobra por Paypal. Utiliza a usuarios de Paypal para el cobro de dichas cantidades en su nombre, reenviando a su favor por Money Exchange o similares, deduciendo una comisión por los servicios. La pregunta es: Al ser los pagadores extranjeros (de dentro y fuera de la C.E.E.) y el beneficiario también extranjero de fuera de la U.E., entiendo que la unica obligación por parte del residente en España que hace de receptor y reenvía el dinero al propietario es facturar al mismo por el importe de su comisión, sin IVA puesto que no es residente, ¿Seria así?.
    Muchas gracias y enhorabuena por el blog.
    Un saludo

    Comentario por Isacio — Agosto 11, 2015 @ 20:04

  91. Hola, hace unos meses que me dedico a vender productos de aliexpress, vienen de china y yo los vendo a través de facebook. El caso es que he cobrado por paypal varios pagos y me han enviado un mensaje para que notifique el dni porque estoy a punto de llegar a los 2.500 euros. Yo trabajo y declaro como todos, esto lo hago en mis ratos libres. Cual es el máximo anual que puedo cobrar??? me saldrá en la renta como un segundo pagador al superar los 1.500 euros.? y de ese dinero que “gano” debo descontar lo que pago, porque solo se ve lo que entra, pero no lo que sale, aunque lo que pago, lo pago con la tarjeta de mi banco. Puedo tener problemas? Puedo hacerme autónoma y a la vez estar asegurada en mi trabajo?. Gracias

    Comentario por esther — Noviembre 22, 2015 @ 02:03

  92. Hola Esther,

    La documentación que te va a pedir Paypal es porque le obliga la normativa de banqueo de capitales y no tiene en principio objeto tributario.

    Si desempeñas una actividad profesional, deberías en principio darte de alta en autónomos. Y digo en principio porque la ley tiene previsto que si: 1) no se trata de la actividad principal; 2) si no se le dedica “mucho tiempo“; y 3) si los ingresos no son muy altos (la administración viene fijando un límite inferior al salario mínimo interprofesional) no sería obligatorio en alta en RETA (autónomos).

    En cuanto a hacienda, tienes obligación de declarar cualquier ingreso que percibas independientemente de su cuantía y de cumplir con todas las obligaciones formales y económicas que le son propias a la actividad profesional independientemente de que estés o no dada de alta en RETA. Al tiempo que tendrías el derecho de deducirte cuantos gatos genere la actividad.

    Espero haberte sido de ayuda

    Comentario por legisconsulting — Noviembre 23, 2015 @ 13:30

  93. Buenos dias,
    Yo soy español pero vivo hace 8 años fuera de la UE. Me he comprado un piso en España, pidiendome un prestamo aqui donde vivo ahora. Asi que Hacienda no sabe que estoy pagando un prestamo muy alto aqui. El piso de España lo estoy alquilando por airbnb y recibiendo los pagos por paypal. Deberia declarar algo a Hacienda?al no ser residente español? Saben si airbnb.com les informa a Hacienda de las operaciones realizadas en España? Y Paypa? Normalmente estoy ganando unos mil euros al mes con ese piso… y pago 1800euros al mes de prestamo en mi lugar de residencia. Si tengo q declarar el dinero que recibo aun sin ser residente español, podria declarar lo que pago de prestamo fuera de España tambien?
    Gracias

    Comentario por Sergio — Julio 1, 2016 @ 10:48

  94. Buenos días Sergio,
    De momento y hasta donde yo sé AirBnB no da información de tales datos. Y en cuanto a Paypal, como ya habrás leído en este blog, al menos hasta ahora sólo proporcionará a hacienda los movimientos de cuenta si se le reclaman y siempre dentro de alguna investigación abierta, por lo tanto que Hacienda llegue a conocer de tales ingresos a través de Paypal o AirBnB es poco probable. Ahora bien, evidentemente esos ingresos deben ser declarados a la hacienda española y Hacienda ya manifestó en las Directrices Generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero publicadas en el BOE de 23 de febrero de 2016 que empezaría a buscar activamente en internet operaciones y usuarios que realicen operaciones que hasta ahora no se declaraban y obviamente entre las primeras de ellas están los alquileres en AirBnB. Así Hacienda es posible que llegue hasta las rentas que mencionas por simples rastreos a través de Internet que me consta que realmente los está haciendo.
    Además de Hacienda, las CCAA y los ayuntamientos también han visto un filón en los apartamentos de uso turístico y piden licencias y autorizaciones que normativamente varían en función de qué Comunidad se trate pero que están imponiendo en algunos casos cuantiosas sanciones en caso de alquileres no declarados.
    Como ves, es probable que antes o después alguna autoridad pública llegue a conocer esos ingresos que mencionas.
    Finalmente, en cuanto a la posibilidad de deducir el importe del préstamo, ello en principio podría ser posible con condiciones si el alquiler se enmarcara dentro de alguna actividad económica. Si no es así, Hacienda no lo admitirá.
    Espero haberte ayudado y quedo a tu disposición si quieres un análisis más personalizado de tu caso.

    Comentario por legisconsulting — Julio 5, 2016 @ 09:54

  95. Los botones de PayPal para donaciones… Ese dinero como debe declararse? Se considera beneficio?
    Muchas gracias, un saludo.

    Comentario por Azahara — Enero 27, 2017 @ 23:57

  96. Paypal es sólo un medio de pago. Si la operación está gravada por un impuesto, lo estará también al hacerlo a través de Paypal.
    Dependerá de la operación concreta, pero si es una “donación”, normalmente tributará por el impuesto de donaciones.

    Comentario por legisconsulting — Enero 30, 2017 @ 12:20

  97. Hola,

    muy interesante el tema. Pero busco una respuesta definitiva que no se si existe todavia. Si tengo que presentar el 720 (por que tengo un deposito con mas de 50k) fuera, y tengo una cuenta paypal con 100e, tengo que declarar la cuenta de paypal tambien? Por que se supone que por no presentar una cuenta que se debia presentar te pueden caer 25k de sancion no?

    Se sabe algo seguro por parte de hacienda a estas alturas ya, 5 años depues de empezar las declaraciones? Alguna consulta vinculante o algo asi? Las cuentas de paypal hay que presentarlas o no? Es que no se ni como conseguir los datos que piden, y dator erroneos se sancionan igual de salvajemente.

    muchas gracias!

    Comentario por felix — Marzo 6, 2017 @ 23:34

  98. En una consulta vinculante de mayo de 2015 (V1419-15) sobre deducibilidad de los gastos abonados a través de PAYAL ya se resolvía esta cuestión: “…respecto de la declaración de la cuenta PayPal, podría entenderse, en su caso, que dicha cuenta debe tomarse en consideración a efectos del Impuesto sobre el Patrimonio, o de la obligación de declarar bienes situados en el extranjero
    Obsérvese de cualquier forma que se hace mención a obligaciones de declaración de bienes y derechos, no a la declaración de ingresos.

    Comentario por legisconsulting — Marzo 7, 2017 @ 08:18

  99. Buenos dias,

    respecto a la V1419-15, no se yo si eso se puede tomar como algo generalizable, dicen claramente:

    “Finalmente, respecto de la declaración de la cuenta PayPal, PODRIA ENTENDERSE, EN SU CASO, que dicha cuenta debe tomarse en consideración a efectos del Impuesto sobre el Patrimonio, o de la obligación de declarar bienes situados en el extranjero.”

    O sea que se refieren a las circunstancias de la persona que pregunta, no?

    Comentario por antoine — Marzo 9, 2017 @ 12:15

  100. En su caso” entiendo que se refiere se refiere a si se superan el importe a partir del cual existe obligación y no a la consulta concreta que nada tenía que ver en su planteamiento con la obligación de declarar bienes en el extranjero. La AEAT la aproveche para contestar algo que no le han preguntado pero que nos resulta útil.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Marzo 9, 2017 @ 14:08

  101. Hola mi pregunta es la siguiente. Bueno ami me pasan dinero desde la opción amigos y familiares. El caso es que yo ese dinero no lo declaró. Ni lo paso a una cuenta bancaria tradicional,pero si me lo gastos de la en Internet, siendo este el caso. Se está en la obligación de declarar si no es mucho? Saludos

    Comentario por Almudena — Abril 14, 2017 @ 09:09

  102. Buenas,
    Tengo una duda al respecto de paypal y la declaración. Me comentaba un amigo que es reviewer (comenta productos en Amazon) que el compra algun producto en Amazon y luego la empresa en cuestion una vez hace su revision de producto y la publica en Amazon le devuelve el dinero via paypal (menos la pequeña comision que se queda Amazon por la transaccion). En este caso tendria que declararse el dinero que perciba de los diferentes fabricantes chinos? o solo deberia preocuparse si supera los 1500€
    Por otro lado pensemos que se paga a Amazon y luego se recibe dinero de otra empresa, por lo que para justificar la devolución de una compra es complicado.

    Espero sus comentarios

    Comentario por Raul — Mayo 24, 2017 @ 09:19

  103. Estimado Raúl,
    Repasando comentarios en el blog me he dado cuenta que este sí se nos había pasado por alto. Pido disculpas y procedo a dar una respuesta aunque sea con retraso..
    Entiendo que se trata de una actividad profesional “legal” dado que se plantea dudas sobre la tributación.
    En este caso, como actividad económica, tributaría por estimación directa (ingresos menos gastos)y para ella tiene una factura de compra como un gasto y un ingreso por devolución. Sin entrar en los sujetos que intervienen, en otras fuentes de ingresos o en cómo se debería documentar la operación, registraría pérdidas por estos conceptos debido a la comisión de Amazon y desde un punto de vista estrictamente fiscal no tendría por qué tener problemas. Ello independientemente de la cuantía ya que no existe cuantía mínima para declarar en actividades económicas.
    Otra cosa distinta es justificar ingresos de China tomados aisladamente como mencionas en el comentario. Aquí, de cara a hacienda y aL SEPBLAC, sí sería necesario conservar toda la documentación que pruebe el conjunto de la operativa y de cada operación. Pero como las devoluciones se gestionan a través de Amazon y esta tiene colgadas sus condiciones en la Web, entiendo que no deberían existir problema para operar más allá de mucha burocracia y mucha documentación por conservar.
    Espero haber sido claro y de ayuda.
    Reiterando mis disculpas por la tardanza en la respuesta, reciba un cordial saludo.

    Comentario por legisconsulting — Julio 11, 2017 @ 12:11

  104. Hola,
    Muchas gracias por toda la informacion.
    Como consultor, redacto informes y algunos de ellos los venderia on-line previo pago a mi cuenta en PayPal. Esta cuenta de PayPal estaria abierta en USA. Ese dinero NUNCA lo sacaria de la cuenta de PayPal, sino que lo usaria en mis viajes a USA (pago de hoteles, compra de articulos en Amazon, …), pero en ningun caso acabaria en una cuenta bancària tradicional.
    Seria necesario declarar ese dinero a la haciendo española?

    Comentario por Alex — Agosto 12, 2017 @ 23:28

  105. Buenas tardes. Me gustaría saber si hay que declarar ingresos en concepto de devolución d(reembolso de “saldo” de mi cuenta) de una plataforma de pagos de dinero electrónico. Es decir, tu compras (a través de tu cuenta bancaria) códigos de ésta plataforma para realizar compras o transacciones pagando con éstos códigos, y dispones de un saldo de éstos. Éstos códigos no los usas, y solicitas a la plataforma un reembolso. Ellos te hacen ingresos del reembolso en poco tiempo. Los movimientos, todos bancarios y en la misma cuenta. Hay que declarar éstas “devoluciones” como ingresos? Gracias.

    Comentario por Sergio — Agosto 13, 2017 @ 19:31

  106. hola! muy interesante el articulo. entiendo así que el dinero en paypal hasta 50000€ no es necesario declararlo, pero los pagos o beneficios por venta habría que declaralos, independientemente de estar en paypal.
    he vendido varias cosas en ebay y no sé si puedo no declararlas.hay cantidad límite? he leido que si las comisiones de venta no superan los 3000€ no haría falta (cantidad que una vez sobrepasas ebay da parte a hacienda), otras fuentes aseguran que si ingresas tú más de 3005€ sí debes declarer. bueno obligatorio sería siempre que hay beneficios, pero que por debajo de ciertas cantidades no irían a por ti. esas cantidades límite serían por cuenta o por persona? es decir que pasa si alguien tiene más de una cuenta paypal/ebay?
    Hacienda mira todas las ventas de ebay, o informa ebay de ello?

    de declararlo como se haría, en que casilla lo tendría que indicar, y qué datos necesitaría adjuntar o no es necesario adjuntar nada?

    muchas gracias de antemano

    Comentario por Mimi — Agosto 16, 2017 @ 11:29

  107. Buenas tardes Alex,
    Disculpa por la tardanza en la respuesta, pero como todos los abogados, estábamos de vacaciones que necesariamente debemos hacer coincidir con las vacaciones judiciales.
    Como residente en España legalmente tienes obligación de declarar todas las rentas percibidas independientemente de donde se percibieron y de su cuantía. Otra cosa distinta es si correspondería pagar algo por esos ingresos. Si por ejemplo se hubieran declarado y pagado impuestos donde se percibieron, si bien se mantendría la obligación de declararlos es posible que el convenio de Doble Imposición con el país correspondiente evitara tributar por los mismos.
    Si la pregunta se refiere a las posibilidades de que Hacienda llegue a a alcanzar a conocer de tales ingresos, lamentablemente a ello ya no puedo responder.

    Comentario por legisconsulting — Agosto 30, 2017 @ 13:22

  108. Buenas tardes Sergio,
    Disculpa por la tardanza en la respuesta, pero como todos los abogados, estábamos de vacaciones que necesariamente debemos hacer coincidir con las vacaciones judiciales.
    Como respuesta rápida sirva que si no hay ingresos o incrementos patrimoniales entiendo que no habría obligación de declarar por unos ingresos que simplemente no existen. Otra cosa será la prueba necesaria para demostrar la inexistencia de tales ingresos, aunque entiendo que no es algo que debería suponer un problema.

    Comentario por legisconsulting — Agosto 30, 2017 @ 13:25

  109. Buenas tardes Mimi,
    Disculpa por la tardanza en la respuesta, pero como todos los abogados, estábamos de vacaciones que necesariamente debemos hacer coincidir con las vacaciones judiciales.
    Cualquier ingreso debe ser legalmente declarado independientemente del medio que se haya usado para percibirlo y de su cuantía. El límite de los 50.000€ es tan sólo para la obligación de declarar bienes y derechos en el extranjero (modelo 720) que es una mera declaración informativa que nada tiene que ver con IRPF o Sociedades.
    En cuanto al límite por encima del cual se abriría una investigación/inspección, sólo lo sabe hacienda y personalmente dudo realmente que exista como tal. Lo único que se sabe con certeza porque se ha publicado en el BOE es que hacienda sí busca presencias “activas” de actividades económicas en internet.
    Un saludo.

    Comentario por legisconsulting — Agosto 30, 2017 @ 13:33

  110. Buenas tardes.
    Leyendo el articulo me asaltan varias dudas que me gustaria (si quieren y pueden) me resolvieran porque creo que es la situacion en la que nos encontramos muchas personas.
    Tengo una web de fotografía donde doy la opcion de comprar las fotografías por un precio simbolico (5 euros). El pago se realiza a través de Paypal y son unos ingresos muy escasos que no dan para vivir (digamos unos 50-60 euros al mes) pero si para darme algun capricho.
    El dinero lo mantengo en la cuenta de paypal y luego lo gasto realizando compras on line en sitios que aceptan paypal como medio de pago.

    Deberia declarer esos ingresos? debería declarer esa cuenta en el extranjero?

    Gracias :)

    Comentario por German — Septiembre 5, 2017 @ 12:05

  111. Buenos días,
    He estado revisando el artículo pero no tengo claro si todavía sigue vigente todo lo expuesto.
    Hace bastante tiempo que tengo cuenta Paypal únicamente para recibir recompensas de encuestas online y estudios de mercado que pagan una cantidad pequeña por rellenar X encuestas.
    Este año dimos de baja las tarjetas “habituales” y he empezado a usarla más para hacer pagos, sobretodo en tiendas que admiten pago online, como por ejemplo Telepizza. No suelo tener saldo en Paypal, cuando compro en algún sitio que admite este medio de pago simplemente me aparece un cargo en la cuenta bancaria asociada.
    ¿Qué tipo de repercusiones fiscales puede tener esto? ¿Sería mejor tener un saldo pre-cargado en la cuenta Paypal para este fin?
    También estoy usando la opción Paypal.me para transferir dinero entre mis cuentas de 2 sucursales diferentes, usando mi cuenta Paypal y la de mi marido, evitando así las comisiones por transferencia que tienen ambas sucursales.
    ¿Tendría que declarar estas “entradas” de dinero? No tengo claro que Hacienda detecte esto como un traspaso entre cuentas de una misma propiedad, que al fin y al cabo es lo que es.
    Por último, en caso de que usando la opción de traspaso entre amigos o el actual Paypal.me si la otra persona dispone de él envíe dinero a otra persona, ¿cómo trata hacienda ese envío? ¿Tiene algún tipo de consecuencia fiscal?
    Muchísimas gracias de antemano.

    Comentario por Ainhoa — Septiembre 5, 2017 @ 12:37

  112. Buenos días Ainhoa
    El artículo se refiere exclusivamente a la obligación de declarar bienes y derechos en el extranjero (modelo 720). Y del artículo, hay alguna novedad referida sólo a la interpretación de la norma y no a su texto: dentro de la obligación de declarar bienes y derechos en el extranjero sí se incluirían las “cuentas” de paypal porque así lo ha dado a entender una respuesta a una consulta vinculante planteada hace ya algún tiempo ante la AEAT.
    En cuanto a la tributación de las cuentas de Paypal, que parece ser el objeto de tu pregunta, es muy básico en principio: hay que tributar por los movimientos en Paypal igual que se hicieran fuera de Paypal.
    Si das dinero a un amigo, eso legalmente es una donación por la que él tendría que tributar.
    Si traspasas dinero entre tus cuentas no hay que tributar porque no hay beneficio alguno: siendo muy gráfico, es como cambiar la cartera de bolsillo. No hay más beneficio que como máximo la comodidad.
    Y si pagas por Paypal con cargo a tu cuenta o tu tarjeta, es igual que si fueras a la tienda en persona y pagaras en efectivo o con tarjeta. Fiscalmente no hay diferencia ni responsabilidad.
    Si percibes dinero a través de Paypal por una actividad económica sí tienes que tributar por ese dinero. Y se interpreta que la tributación se debe “hacer” cuando ese dinero salga de la “cuenta” de paypal independientemente de que vaya a Telepizza o a tu cuenta corriente. Y se interpreta que es en ese momento porque hay una ley que expresamente dice que las “cuentas” de Paypal (como servicio de pago que es lo que está prestando) no son depósitos en términos legales.
    Otra cosa distinta es que pienses que hacienda no puede detectar ese dinero.
    Espero haber sido claro y de ayuda y quedo a tu disposición para lo que necesites.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Septiembre 13, 2017 @ 11:40

  113. Buenos días german,
    Antes de nada disculparme por la tardanza en la resuesta.
    Si me lo permites, voy reproducir textualmente la respuesta dada a otro usuario de la Web:
    Si percibes dinero a través de Paypal por una actividad económica sí tienes que tributar por ese dinero. Y se interpreta que la tributación se debe “hacer” cuando ese dinero salga de la “cuenta” de paypal independientemente de que vaya a Telepizza o a tu cuenta corriente. Y se interpreta que es en ese momento porque hay una ley que expresamente dice que las “cuentas” de Paypal (como servicio de pago que es lo que está prestando) no son depósitos en términos legales.
    Otra cosa distinta es que pienses que hacienda no puede detectar ese dinero o que consideres que no compensa declararlo si para mantener esa actividad hay que darse de alte en RETA. En el primero de los casos es decisión tuya y no podría orientarte, pero en el segundo sí puedo decirte que NO tiene porqué ser necesario en principio el alta en RETA para mantener la actividad, pero sí que sería legalmente oblgatorio tributar por los ingresos percibidos.
    Y sobre declarar la cuenta en el extranjero (mod 720), con ese nivel de ingresos entiendo que no.
    Un saludo

    Comentario por legisconsulting — Septiembre 13, 2017 @ 11:48

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